Vanaf 1 januari 2026 veranderen er een aantal belangrijke regels voor zzp’ers en eenmanszaken. Sommige veranderingen zijn al bekend, maar er zitten ook regels tussen waar veel ondernemers nog nooit van gehoord hebben. In dit blog lees je alle belangrijkste wijzigingen voor zzp’ers in 2026 in simpele taal.

1. Zelfstandigenaftrek 2026 gaat omlaag

In 2026 wordt de zelfstandigenaftrek verder verlaagd. Het bedrag daalt naar ongeveer € 1.200.

Waarom belangrijk voor zzp’ers?
Je mag minder van je winst aftrekken → je belastbare winst wordt hoger → je betaalt eerder meer inkomstenbelasting.

2. Inkomstenbelasting 2026 verandert licht

De belastingtarieven worden in 2026 aangepast. De eerste schijf ligt rond 35,7%.

Wat betekent dat voor jou?
Afhankelijk van je winst kan je netto inkomen iets dalen.

3. MKB-winstvrijstelling blijft bestaan in 2026

Het percentage blijft ongeveer 12,7%.
Dit is fijn, maar door de lage zelfstandigenaftrek is het totale voordeel kleiner.

4. Startersaftrek blijft, maar voordeel kleiner

Startersaftrek blijft bestaan, maar doordat de zelfstandigenaftrek zo laag is, valt het totale voordeel minder hoog uit.

5. Controle op schijnzelfstandigheid in 2026

De regels voor zzp’ers worden bekeken. De Belastingdienst controleert meer of je echt ondernemer bent of eigenlijk werknemer.

Risico’s als je niet oplet:

• Werk je voor maar één opdrachtgever?

• Bepaal je niet zelf hoe je werkt?

• Loop je weinig risico?
  → Dan kan de Belastingdienst zeggen dat je eigenlijk werknemer bent.

6. Verbod contante betalingen vanaf € 3.000 

Dit is een belangrijke nieuwe regel die veel kleine ondernemers nog niet kennen.

Vanaf 1 januari 2026 mogen handelaren in goederen geen contante betalingen meer aannemen of doen van € 3.000 of hoger.

Dit betekent:

• Betaling boven € 3.000 moet digitaal

• Alleen voor goederen, niet voor diensten

• Betaling splitsen mag niet (2× € 1.500 = ook verboden)

• Particulieren onderling mogen wél boven € 3.000 contant betalen

7. BTW op overnachtingen omhoog (9% → 21%)

Verhuur je een B&B, hotelkamer, chalet, vakantiehuis of andere overnachting?

Vanaf 2026 gaat de btw voor overnachtingen van 9% naar 21%.

Belangrijk:

• Je prijzen moeten waarschijnlijk omhoog

• Je marge wordt kleiner

• Je moet je boekhouding en btw-aangifte hierop aanpassen

8. Minimumloon stijgt verder (voor ondernemers met personeel)

In 2026 gaat het minimumloon verder omhoog. Richtlijn voor 21+ ligt rond € 14,71 per uur.

Voor jou als ondernemer:

• Loonkosten stijgen

• Mogelijk contracten of tarieven aanpassen

9. Administratie moet digitaler in 2026

De overheid en EU werken toe naar meer digitale verplichtingen, zoals e-factureren en digitale controles.

Wat jij moet doen:

• Je boekhouding moet digitaal en overzichtelijk zijn

• Papieren facturen en losse bonnetjes worden minder acceptabel

• Zorg dat je facturen aan Europese standaarden kunnen voldoen

Wat betekent 2026 voor zzp’ers in het kort?

• Je krijgt minder aftrek

• Je betaalt mogelijk meer belasting

• Je moet digitale administratie op orde hebben

• Contant boven € 3.000 mag niet meer

• Btw op overnachtingen gaat fors omhoog

• Strengere controle of je wél echt ondernemer bent

Tip voor ondernemers

Begin op tijd met voorbereiden:

✔ Reken door hoeveel belasting je gaat betalen
✔ Check of je administratie digitaal voldoende is
✔ Communiceer de nieuwe contantregel aan klanten
✔ Zorg dat je duidelijk als ondernemer werkt
✔ Pas je prijzen aan als je met overnachtingen werkt
✔ Houd rekening met stijgende loonkosten

Meer weten?

Wil je zeker weten of jouw kosten zakelijk aftrekbaar zijn of twijfel je over een specifieke uitgave?
Neem gerust contact op via de website of via kevin@leursadvies.nl.
Ik kijk graag met je mee.